在中国的高净值人士中，企业家占据了60%多的份额，而中国家族企业家多为“50后”、“60后”，目前已基本进入55岁~70岁，这其中私营企业又占了六成。而企业由家族继承人担任“掌门”的比重仅为1.42%，这充分表明目前中国富裕家族仍多为“第一代”掌控，还处于富裕家族的“1.0时代”。

所以当最早的”富一代“已面临退休，”富二代“开始登台。在家族企业传承过程中，子女争产、创业兄弟阋墙、患难夫妻反目等各式豪门恩怨开始频繁上演，甚至影响了企业。那么高净值人群该如何做好财富传承呢？

默多克的“防范”

迪士尼、福克斯均是美国乃至世界有名的影视业巨头。近日迪士尼以713亿美元收购21世纪福克斯(以下简称“福克斯”)获得了批准。解交易完成后，默多克和前妻邓文迪的两个女儿将从其父的家族信托收到了40亿美元(约268亿人民币)。

默多克掌控的家族信托控制着福克斯影视业17%的股权，价值120亿美元。在最近迪士尼彻底完成对福克斯的交易之后，他的6个子女每人最多将获得约20亿美元(约134亿人民币)。其中，就包括了前妻邓文迪与默多克所生的两个女儿，格蕾丝和克洛伊。

默多克的家族信托是默多克传媒集团保持自身财富持续上涨的保障。比如，在默多克与邓文迪的离婚案中，家族信托帮助默多克达到了两个重要目的：首先，作为父亲，他通过信托把财产分到两个最年幼的女儿手中，尽到了抚养子女的义务，但儿女对这些股票等资产有受益权和监督权，但没有所有权。他的两个女儿虽然可定期领取所安排的分红，但无权处置信托财产，从而保护了企业和家族财产。同时，因为信托财产不属于默多克个人所拥有，也非婚姻共同财产，即使和邓文迪离婚也不会直接导致股权之争，影响新闻集团的运作。

通过与信托机构的委托协议，默多克将家族股份统一置入单独的家族信托中，设置受益人的范围、份额、权利范围、变更等事项，由此，邓文迪的两个女儿仅仅享有信托的一部分受益权，而没有参与企业管理的授权。

其实财富传承就好比盖楼，总要先有图纸、设计，才能进行施工、装修，再添上家具、设施等等。做财富传承，就要先梳理好资产，了解可能面临的财富风险、不确定因素，才能建起又高又牢固的财富大厦。

那么，除过家族信托以外，还有哪些财富工具可以帮助到高净值人群呢？

根据国际经验，高净值人士在财富传承时除了较为传统的遗嘱、公正赠予以外，主要还会用到以下几个工具：

1、海外身份配置+全球资产配置

在家族财富管理的情境下，身份规划，本质上是准备改变一个家族成员的司法管辖地，因其通常持有账户、股权、不动产等资产，身份改变将极大影响财产关系的法律适用。因此，在家族财富管理中应当首先考虑身份规划问题。通俗来讲，移民可以理解为获得了一个外国户口或暂住证，但移民影响的远非身份本身。由于移民涉及到税务居民身份、司法管辖、法律冲突等国际法问题，一旦没有妥善规划，将会产生难以预料和挽回的影响，需要慎重对待。

那拥有海外身份对于高净值人士有何好处呢？ 以圣基茨和尼维斯为例，该国位于美国南部的中美洲区域，属于英联邦国家，于 1983 年建国，1984 年启动投资移民计划，投资 40 万美金或捐款 25 万美金并符合一定的条件即可获得其荣誉公民身份，且投资移民有其宪法保护。女企业家俏江南的创始人张兰就获得了该国国籍，用于其企业在美国的上市。

与此同时，对于高净值人士来说，CRS全球征税也是一个挑战，但也是一个整合全球资产，梳理账户信息，合理规划家族财富的机会。如果家族身份或企业情况十分复杂，寻求全球征税下的合理应对机制，合理的海外身份配置和全球资产配置将为您带来不少便利。

2、境外公司

境外公司是一个管道，也可以当作桥梁，能将产生的利润没有耗损地输送到高净值人士想输送的地方，以及透过境外公司优化资产持有结构，让法律风险降低、税负成本降低。

3、家族信托

它的作用是实现家族资产的合理分配，维持家族集体资产的完整性，并兼顾家族个别成员资产的弹性，一样有抗债避税的功能。

4、家族基金会

家族基金会的使用在中国刚刚开展，却受到很多超高净值人士的追捧，比如王健林家族有”王健林基金会“，牛根生家族有”老牛基金会“，还有马云、宗庆后等人都成立了自己的家族基金会。

5、私人银行、家族办公室

私人银行、家族办公室在财富传承上的功能更像是财富大厦的“设计师”，站在客户的利益点上，权衡利弊，为客户精选服务机构。更为高净值人士提供法律及税务上的相关资讯。

当然，这些工具并不是每个家族都需要的。不同的工具有各自的功能与优势，但也有各自的成本和局限性。可以说在财富传承上，并不存在最好的工具，只有最适合的工具。根据资产分布的领域、国度、家族成员的国籍、居住地，以及家族后代的方向来决定传承工具。

2019年4月20日，香格里拉酒店，侨外出国联合中信银行举办“2019全球税务规划展”活动，现场我们请到了税务专家、财富传承资深顾问、李爽律师前来，就高净值家庭关心的税务规划及投资规划做全方位的讲解，此外，还会有牛剑毕业的学术大咖前来，为学生讲解牛剑申请秘籍。